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新形勢、新政策、嚴征管下的：房地產(chǎn)企業(yè)城市更新與稅務(wù)稽查的稅務(wù)風險控制（深圳，4月20-21日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2019年4月20-21日
【培訓地點】深圳
【培訓對象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
招拍掛買地又貴又難，地產(chǎn)界完全進入城市更新時代。不懂城市更新，就無法在地產(chǎn)界立足。不懂城市更新中的稅收政策，可能會造成無法挽回的稅收風險。城市更新項目開發(fā)模式應(yīng)該如何選擇？拆遷賠償應(yīng)該如何進行安全可靠的稅務(wù)處理？城市更新項目到底應(yīng)該怎么樣巧妙的進入？怎么樣完美的退出？
為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)對總局出臺的重要的文件以及廣東省的城市更新稅務(wù)文件進行有效的梳理，輕松的學習，利用這次企業(yè)所得稅匯算清繳時間改正存在的問題，防范未來稅務(wù)稽查的的稅務(wù)風險，特舉辦本次高級培訓班，誠邀您參加！
【課程收益】
1．掌握房地產(chǎn)城市更新政策的重點難點；
2．掌握房地產(chǎn)稅務(wù)稽查的重點和難點。
【課程大綱】
第一節(jié)：城市更新的稅務(wù)風險控制
一：城市更新項目收購主要方式的稅務(wù)風險控制
1．收購方式：資產(chǎn)收購的稅務(wù)風險控制
◇ 特別講解：在建工程收購的稅務(wù)風險控制
2．收購方式：股權(quán)收購的的稅務(wù)風險控制
◇ 特別講解：股權(quán)溢價收購的稅務(wù)風險控制
3．收購方式：土地房產(chǎn)出資+股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風險控制
4．收購方式：公司分立+股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風險控制
5．收購方式：增資擴股+股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風險控制
6．收購方式：境外間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風險控制
◇ 特別講解：7號公告穿透征稅的核心稅務(wù)處理原則
二：城市更新項目退出主要方式的稅務(wù)風險控制
1．特別講解：1元股權(quán)退出的稅務(wù)風險與規(guī)避路徑
三：《廣東省“三舊”改造稅收指引》（粵地稅發(fā)68號）與最新的替換稅收
政策動向分析
1．城市更新的分類和模式
2．不同改造模式土地流轉(zhuǎn)的稅收差異分析
3．拆遷補償收入的稅務(wù)處理
4．全面講解拆遷補償支出的稅務(wù)處理
⑴ 三舊改造支付原業(yè)主的拆除地上的建筑物的補償費到底要不要開增值稅發(fā)
票？原業(yè)主拆除地上的建筑物要不要交土地增值稅？
⑵ 限地價、競配套目前有三種流行的處理思路？哪一種對企業(yè)最為有利，哪一
種對企業(yè)最為不利？
第二節(jié)：房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查的的稅務(wù)風險控制
一．房地產(chǎn)企業(yè)收入的稅務(wù)風險控制
1．房地產(chǎn)收入確認與成本結(jié)轉(zhuǎn)會計與稅法的核心差異分析，案例講解為什么
交樓和竣工報備如果不是同一個年度后果很嚴重的稅務(wù)稽查案例。
2．房地產(chǎn)企業(yè)可以計提土地增值稅來少繳企業(yè)所得稅嗎？
⑴ 某企業(yè)計提土地增值稅敗訴案例分析
⑵ 不計提土地增值稅，你知道應(yīng)該怎樣把多繳的企業(yè)所得稅退回來嗎？
3．為什么實際毛利小于預計毛利不退稅
⑴ 連續(xù)2年的完整過程的案例講解預計毛利變?yōu)閷嶋H毛利過程中企業(yè)所得稅
填報的關(guān)鍵技巧
4．銷售價格偏低的稅務(wù)稽查案例及未來的思路分析
5．租金收入的稅務(wù)風險控制
⑴ 案例講解某企業(yè)出租房產(chǎn)計入投資性房地產(chǎn)嚴重稅收后果分析
⑵ 人防工程車位的“使用費”收入是應(yīng)作為“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”一次性計入當年
應(yīng)納稅所得額，還是應(yīng)作為“租金收入”按20年分期計算應(yīng)納稅所得額的
稅務(wù)稽查訴訟案例分析？
⑶ 一般的“售后回租”銷售模式下的涉稅風險
⑷ 房地產(chǎn)企業(yè)最新的融資性售后回租的企業(yè)所得稅和個人所得稅同時進行稅
務(wù)籌劃分析
6．企業(yè)所得稅視同銷售的稅務(wù)風險控制
⑴ 集團內(nèi)部的無息借款雖然免交增值稅，但企業(yè)所得稅可能面臨特別納稅調(diào)
整，企業(yè)應(yīng)該如何有效應(yīng)對？
⑵ 案例分析：劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)如何進行會計處理才能做到不用視同銷售？劃轉(zhuǎn)
股權(quán)的三種方案現(xiàn)場演示。
⑶ 投資收益的稅務(wù)稽查風險在哪里？投資收益填報的三個步驟是什么？
⑷ 不按比例分紅如何填報才沒有稅務(wù)稽查風險？不按比例分紅現(xiàn)在是稅務(wù)高
手安身立命的入門招，你掌握了沒有？
⑸ 全面解決高管項目跟投的稅務(wù)稽查風險
二．房地產(chǎn)企業(yè)成本費用的稅務(wù)稽查風險
1．國稅總局2018年28號公告企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法幾大稅務(wù)稽
查風險分析
⑴ 如何理解稅前扣除憑證在管理中遵循真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則
①為什么說僅有權(quán)責發(fā)生制，還不足以稅前扣除？
②為什么說幾年后一次性還不付息，每年通過計提利息進行稅前扣除的所謂籌
劃是死路一條？
⑵ 稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系，為什么說支付一筆費用給對方，不開發(fā)票，
然后對方申請注銷的所謂籌劃方法不靠譜？
⑶ 什么情況下必須有發(fā)票才能扣除，什么情況下沒有發(fā)票有發(fā)票也扣除？
⑷ 稅前扣除憑證的補救措施有哪些？
2．期間費用稅務(wù)稽查風險分析
⑴ 利息稅務(wù)稽查風險分析
①房地產(chǎn)信托的利息需要同時滿足哪5個條件才能扣除？
②統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)風險防范
③委托貸款的稅務(wù)風險防范，委托貸款的銀行通道費有一個小籌劃方法你知道
嗎？
⑵ 母子公司收取的服務(wù)費為什么一定要規(guī)避管理費字眼？
⑶ 支付房地產(chǎn)中介銷售傭金有什么講究的地方？
⑷ 會議費怎么樣才能比較容易在企業(yè)所得稅稅前扣除又不用代扣代繳禮品的
個人所得稅？
3．房地產(chǎn)企業(yè)計稅成本的稅務(wù)稽查風險分析
⑴ 土地成本的稅務(wù)稽查風險分析
①母公司“招、拍、掛” 土地在當?shù)刈皂椖抗拘枰⒁獾暮诵膯栴}是什
么？
⑵ 境外設(shè)計費可以扣除幫境外企業(yè)負擔的稅嗎？如果能，你會設(shè)方程算嗎？合
同怎么簽？發(fā)票怎么開？
4．建筑安裝費用的的稅務(wù)稽查風險分析
⑴ 三流一致到底是收款方與開票方一致還是支付方與購買方一致？有什么最
新的規(guī)定？建筑企業(yè)第三方發(fā)貨如何簽合同才能進項抵扣？建筑企業(yè)總部
簽合同，由下面分支機構(gòu)實際操作如何簽定合同才沒有風險？
⑵ 為什么買票一下子就會被稅務(wù)稽查出來？
⑶ 建筑企業(yè)自己虛增進項，然后開專用發(fā)票給房地產(chǎn)企業(yè)，房地產(chǎn)企業(yè)增值稅
可以抵扣嗎？國家稅務(wù)總局2014年39號公告深度解析
⑷ 預提建筑安裝費用最核心的技巧是什么？為什么這個技巧可以影響以后5
年？
⑸ 最新的增值稅稅率下降對建筑材料價格的影響分析。
5．公共配套的的稅務(wù)稽查風險分析
⑴ 會所的成本為什么要單列？
⑵ 地下車庫企業(yè)所得稅需要保留成本嗎？延伸：土地增值稅呢？
6．計稅成本核算的七個步驟是什么？
⑴ 用平面圖直觀案例現(xiàn)場講解如何確定成本對象，成本對象確定不好稅務(wù)部門
會上來稽查你知道有這個文件嗎？
⑵ 四種分攤方法介紹，為什么土地原則上只能用占地面積法分攤，一些其他的
不一定被稅務(wù)局認可分攤方法介紹
⑶ 什么情況下必須要做二次分攤？
第三節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
【講師介紹】
鐘老師，曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。網(wǎng)名云中飛，資深稅務(wù)稽查官員，全國主流稅務(wù)培訓講師，廣東省級稅務(wù)干部學院教師，最熟悉了解廣東省本地企業(yè)稅收情況的財稅專家，注冊會計師協(xié)會教育培訓委員會委員；豐富的稅務(wù)稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能，精通稅務(wù)機關(guān)稽查模式與方法，具有豐富的房地產(chǎn)稅收籌劃經(jīng)驗，熟悉舊城改造與資本運作的控制風險�！吨袊悇�(wù)信息網(wǎng)》、《中國會計視野》、《房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)》簽約稅收實務(wù)專家，《中國稅網(wǎng)》涉稅風險研究室特邀稅務(wù)專家。個人新浪博客《云稅務(wù)》訪問量超過百萬次，在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師，并參與過國家稅務(wù)總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務(wù)稽查系統(tǒng)做查前培訓，經(jīng)常為廣大企事業(yè)單位授課，授課內(nèi)容精彩，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，實操性強，信息量大，受到各方好評！
【費用及報名】
1、費用：培訓費3680元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學習)
