2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理（鄭州，12月27-28日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢(xún)電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年12月27-28日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項(xiàng)目逐步完工，收入確認(rèn)與增值稅處理迫在眉睫，所得稅匯算清繳面臨全新挑戰(zhàn)。財(cái)稅人員年終應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。房地產(chǎn)企業(yè)在年度關(guān)賬之前需要在稅收上梳理哪些注意事項(xiàng)？
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后涉稅事項(xiàng)疑難問(wèn)題，本次課程以當(dāng)前最新財(cái)稅政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與規(guī)避技巧，以增值稅為著眼點(diǎn)、以企業(yè)所得稅匯算清繳為根本，以車(chē)位、成本分?jǐn)偟忍厥鈫?wèn)題為突破口，以會(huì)計(jì)核算方法為基礎(chǔ)，針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題進(jìn)行梳理，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧有效解決日常稅收風(fēng)險(xiǎn)，遵循稅法規(guī)定，如實(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)防控，為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！

【課程大綱】
第一節(jié)：增值稅深化改革政策解讀
1．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)深度解析
2．生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系
3．留抵進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程
4．工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系
5．稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)所得稅的影響
6．稅率下調(diào)對(duì)土地增值稅清算框架的影響
第二節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析
1．買(mǎi)房子送家電、送裝修增值稅處理
2．“以老帶新”增值稅暨個(gè)人所得稅法分析
3．租賃合同免租期是否視同銷(xiāo)售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？
4．產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異
5．不同形式價(jià)外費(fèi)用（違約金）處理方法暨價(jià)外費(fèi)用特點(diǎn)分析
6．土地價(jià)款差額計(jì)算增值稅會(huì)計(jì)處理、土地增值稅處理，開(kāi)具發(fā)票需要注意
事項(xiàng)
7．不同形式土地返還款增值稅處理
8．增值稅舊房與土增舊房界定
9．銷(xiāo)售價(jià)格偏低如何理解？通過(guò)廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
10．以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)？
11．配建經(jīng)適房增值稅處理
12．紅線外支出、代建道路稅收處理
13．土地投資增值稅分析
14．集團(tuán)拿地、分公司開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)
15．新老項(xiàng)目如何劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？
16．預(yù)收賬款開(kāi)具增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
17．新老項(xiàng)目預(yù)繳增值稅可否混抵？
18．面積差增值稅處理
19．混合、兼營(yíng)、甲供工程稅收分析
第三節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅政策解析
1．會(huì)計(jì)確認(rèn)收入以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用
2．計(jì)稅毛利率對(duì)企業(yè)資金成本的影響
3．稅前扣除憑證解析
4．固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)解析
5．季度申報(bào)表變化的前前后后
6．完工標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)所得稅的影響
7．不退稅的困惑
8．季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)
9．成本差會(huì)計(jì)處理
10．福利費(fèi)、廣告費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)列支限額解析
11．各類(lèi)融資利息專(zhuān)題解讀
12．視同銷(xiāo)售稅收與會(huì)計(jì)差異
13．損失與成本界限劃分
14．籌建期對(duì)稅收的影響
第四節(jié)：車(chē)位、成本分?jǐn)倢?zhuān)題分享
一．車(chē) 位
1．銷(xiāo)售人防車(chē)位全方位稅收分析
2．銷(xiāo)售無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位全方位稅收分析
3．銷(xiāo)售有產(chǎn)權(quán)車(chē)位全方位稅收分析
4．車(chē)位租賃全方位稅收分析
5．機(jī)械車(chē)位處理技巧
6．不同產(chǎn)權(quán)車(chē)位成本分?jǐn)側(cè)绾翁幚�？與容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)
7．企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分?jǐn)偡椒?br /> 二．成本分?jǐn)?br /> 1．會(huì)計(jì)核算對(duì)象
2．企業(yè)所得稅計(jì)稅對(duì)象
3．土地增值稅清算對(duì)象
4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀
5．案例解讀占地面積法分?jǐn)傄�領(lǐng)
6．建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報(bào)表對(duì)接
7．案例解讀直接成本法的運(yùn)用
8．案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
9．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作
10．土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對(duì)接會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
第五節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

【講師介紹】
王老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)．答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座幾百次，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3680元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢(xún)：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢(xún)最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門(mén)公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))