大數(shù)據(jù)稅控下房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警防控與申辯救贖策略專題班（南京，7月14-15日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2023年7月14-15日
【培訓(xùn)地點】南京
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和律師及企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
隨著金稅四期全面上線，一戶式管理模式和全面數(shù)字化電子發(fā)票的推廣運行，稅務(wù)機關(guān)有效實現(xiàn)了稅收征管的信息收集、數(shù)據(jù)比對及指標(biāo)預(yù)警，大數(shù)據(jù)技術(shù)使得稅務(wù)稽查手段不斷升級，稅務(wù)稽查的剛性和威懾力不斷強化。稅務(wù)機關(guān)在不斷優(yōu)化納稅服務(wù)的同時，監(jiān)控能力必將再上新臺階。作為重點稅源行業(yè)的房地產(chǎn)企業(yè)本身就極其容易被納稅評估或稽查，隨著稽查技術(shù)和手段的加強，被稽查概率及應(yīng)對難度也必將成倍增長。
在此背景之下，房地產(chǎn)企業(yè)必須主動轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理理念，認真學(xué)習(xí)，規(guī)范操作，積極適應(yīng)即將到來的智慧稽查新生態(tài)，有效應(yīng)對可能的納稅檢查，進一步防控、化解涉稅風(fēng)險，最大程度地維護企業(yè)合法利益。本課程從宏觀風(fēng)險防控理念與策略到微觀的風(fēng)險點深入分析，從稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析及防控、到稅務(wù)稽查的配合與應(yīng)對以及稅企爭議的申辯策略，從收入、成本、發(fā)票等不同視角，結(jié)合大量稽查案例細致分析、抽絲剝繭，直擊問題的核心，全面無死角展示當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)主要環(huán)節(jié)的涉稅爭議處理與風(fēng)險應(yīng)對技巧。

【課程收益】
1．金稅四期智慧稽查背景下稅務(wù)風(fēng)險的新變化與應(yīng)對新思維；
2．房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險來源分析與典型案件的經(jīng)驗教訓(xùn)；
3．房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查如何分階段應(yīng)對？如何將風(fēng)險降到最低？
4．房地產(chǎn)企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理稅務(wù)風(fēng)險防控關(guān)鍵點在哪里？
5．房地產(chǎn)企業(yè)面對稅企爭議，如何達到高效溝通？

【課程大綱】
第一節(jié)：金稅四期全電發(fā)票背景下稅務(wù)風(fēng)險的新變化與應(yīng)對思維
1．全面數(shù)字化電子發(fā)票推廣帶來哪些變化及挑戰(zhàn)？
2．稅務(wù)一戶式管理模式的推廣帶來的哪些變化及挑戰(zhàn)？
3．稅收大數(shù)據(jù)的來源于哪些方面？為什么說跨部門信息共享將成為建筑與房地產(chǎn)
企業(yè)面臨的最大風(fēng)險挑戰(zhàn)？
4．如何正確看待金稅四期的功能與變化？金稅四期功能的實現(xiàn)與稅收征管法如何
協(xié)同？
5．金稅四期全電發(fā)票背景下稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對新思維
第二節(jié)：以數(shù)治稅背景下房地產(chǎn)企業(yè)觸發(fā)稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警的原因與案例評析
1．【稅案評析】稅務(wù)機關(guān)如何通過異常納稅申報發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？
哪些情況屬于申報異常？
2．【案例評析】稅務(wù)機關(guān)如何通過財務(wù)報表異常數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險點？
哪些財務(wù)指標(biāo)容易引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注？
3．【案例評析】稅務(wù)機關(guān)如何通過異常會計分錄發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點？
哪些異常會計分錄會引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險？
4．【案例評析】稅務(wù)機關(guān)如何通過會計憑證摘要發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點？
會計憑證摘要為何隱藏稅務(wù)風(fēng)險？
5．【案例評析】稅務(wù)機關(guān)如何通過資金流向發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點？
資金流向為何成為稽查重點？
6．公轉(zhuǎn)公、私轉(zhuǎn)公、公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私、現(xiàn)金支付方式的稅務(wù)風(fēng)險及防范
7．【案例評析】留抵退稅為何引發(fā)稽查風(fēng)險？
8．【案例評析】稅務(wù)機關(guān)如何利用互聯(lián)網(wǎng)信息發(fā)現(xiàn)納稅人的涉稅風(fēng)險？
納稅人發(fā)布哪些公開信息會面臨稅務(wù)風(fēng)險？
9．【案例評析】稅務(wù)機關(guān)如何利用電子發(fā)票平臺發(fā)現(xiàn)納稅人虛開發(fā)票風(fēng)險？
10．【案例評析】網(wǎng)紅主播被稽查引發(fā)的思考和警示
第三節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警的應(yīng)對技巧
一、如何應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)控部門的風(fēng)險識別報告
1．企業(yè)收到稅務(wù)機關(guān)的風(fēng)險識別報告應(yīng)做好哪些準備工作？
2．如何撰寫稅務(wù)事項說明或納稅自查報告以消除納稅風(fēng)險？
二、如何應(yīng)對稅務(wù)稽查
1．全面了解稅務(wù)稽查厘清認識誤區(qū)
⑴ 稅務(wù)稽查一般倒查幾年？是不是3年不查就安全了？
⑵ 稅務(wù)稽查基本流程是什么？需要提前通知納稅人嗎？
⑶ 稽查過程中納稅主體注銷后還會繼續(xù)檢查嗎？稅務(wù)檢查期間納稅主體注銷后還
會被處罰嗎？
⑷ 納稅人合法注銷后再發(fā)現(xiàn)稅收違法如何處理?納稅人注銷了企業(yè)法定代表人是否
還會被處罰？
⑸ 在稅務(wù)檢查之前企業(yè)自行補稅還能被處罰嗎？如何補稅稅務(wù)局才認可？
⑹ 可否通過銷毀或隱匿會計憑證的方式應(yīng)對稽查?
⑺ 稅務(wù)機關(guān)可以執(zhí)行關(guān)聯(lián)企業(yè)的財產(chǎn)嗎？
2．做好稅務(wù)稽查迎檢與配合工作
⑴ 如何做好應(yīng)對稽查的心理準備？突擊檢查如何沉著應(yīng)對？
⑵ 如何做好納稅自查，預(yù)設(shè)風(fēng)險承擔(dān)底線？
⑶ 對于事先通知的檢查，企業(yè)應(yīng)做好哪些準備工作？
⑷ 檢查過程中，企業(yè)提供材料與回答問題應(yīng)注意哪些問題？
⑸ 企業(yè)不提供資料來應(yīng)對稽查可以嗎？有什么后果？
第四節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避的四大申辯救贖策略
一、虛開發(fā)票違法行為的規(guī)避與申辯救贖策略
1．稅企溝通的指導(dǎo)思想
⑴ 合法與違法之間如何申辯與救贖？側(cè)重實體法還是程序法？追究稅務(wù)機關(guān)程序
違法是否有意義？
⑵ 哪些稅收違法行為可能構(gòu)成犯罪？罪與非罪之間如何申辯與救贖？
⑶ 納稅人如何通過申辯爭取自身利益最大化？哪個階段最合適？如何爭��？
2．虛開發(fā)票違法行為的規(guī)避與申辯策略
⑴ 如何理解虛開發(fā)票？稅務(wù)和刑法是如何界定虛開發(fā)票的？有什么區(qū)別？虛開增
值稅專用發(fā)票罪構(gòu)成要件是什么？如何量刑？虛開普通發(fā)票是否會構(gòu)犯罪？
量刑標(biāo)準如何？
⑵ 四流不一致是否一定屬于虛開？出現(xiàn)四流不一致應(yīng)如何采取積極補救措施？
⑶ 借用公司資質(zhì)，以其他公司名義開具發(fā)票并結(jié)算是否屬于虛開？
⑷ 有實際業(yè)務(wù)從第三方取得發(fā)票是否屬于虛開？是否構(gòu)成刑法上的虛開？是否屬
于稅法上的虛開？如何處理？
⑸ 地產(chǎn)企業(yè)為了增加業(yè)績或融資虛增收入環(huán)開發(fā)票行為是否屬于虛開？是否構(gòu)成
犯罪？可能遭受什么處罰？
⑹ 通過關(guān)聯(lián)建安公司或材料公司轉(zhuǎn)移利潤是否會被界定虛開發(fā)票？如何防范？
⑺ 利用核定征收個獨企業(yè)開具發(fā)票是否會構(gòu)成虛開發(fā)票？
⑻ 企業(yè)取得異常發(fā)票如何處理？如何補救？
⑼ 取得異常抵扣憑證已被證實虛開風(fēng)險如何補救？如何通過撰寫稅務(wù)事項說明使
風(fēng)險降到最低？如何避免承擔(dān)刑事責(zé)任？
⑽ 如何判斷“善意”取得還是‘惡意’取得虛開發(fā)票？如何證明善意取得?
⑾ 增值稅專用發(fā)票罪有無追溯時效？
⑿ 企業(yè)注銷后發(fā)現(xiàn)注銷前的虛開行為如何處理？是否會追究股東的刑事責(zé)任？
⒀ 什么情況下，稅務(wù)機關(guān)會將案件移交公安機關(guān)？怎樣才能避免？
⒁ 企業(yè)如何識別虛開發(fā)票公司？
⒂ 紅字沖銷有哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何規(guī)避？
二、偷稅行為與一般性稅收違法的界定與稅企爭議申辯策略
1．如何理解偷稅？構(gòu)成偷稅的要件是什么？是否必須存在主觀故意？
2．不納稅申報是否構(gòu)成偷稅？
3．申報不實是否屬于虛假申報構(gòu)成偷稅？
4．偷稅罪的構(gòu)成要件是什么？什么情況下稅務(wù)機關(guān)會將案件移送公安機關(guān)？
稅務(wù)機關(guān)是否有權(quán)決定？
5．構(gòu)成偷稅如何處罰？如何操作可以規(guī)避刑事責(zé)任？
6．檢查期間企業(yè)主動補繳稅款是否影響偷稅性質(zhì)的界定？
7．構(gòu)成偷稅是否有追溯期限？構(gòu)成犯罪是否有追訴時效？
8．房地產(chǎn)企業(yè)如何有效溝通避免被認定為偷稅？
三、稅款追征期的適用技巧及稅企爭議申辯的策略
1．3年、5年無限期追征各適用什么情況？
2．未進行納稅申報適用幾年追征期？
3．追征期起始日期和結(jié)束日期如何確定？
4．發(fā)現(xiàn)企業(yè)多繳稅款如何處理？什么是發(fā)現(xiàn)？稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)和納稅人發(fā)現(xiàn)有何
區(qū)別？
5．房地產(chǎn)企業(yè)如何爭取適用3-5年追征期？
四、稅務(wù)處理與處罰決定的稅企爭議申辯策略
1．補稅金額計算如何溝通與申辯？如何實現(xiàn)補稅金額最小化？實操案例分享
2．滯納金如何計算才正確？超過稅款本金的滯納金有效嗎？
3．被稅務(wù)機關(guān)納稅調(diào)整核定是否加收滯納金？
4．滯納金可否免除？
5．如何避免行政處罰？違法行為超過5年還會被處罰嗎？
6．對稅務(wù)處罰決定不服可通過哪些法律途徑救濟？
第五節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警與稽查重點分析和自查應(yīng)對技巧
一、房地產(chǎn)企業(yè)收入確認的稅務(wù)預(yù)警與稽查風(fēng)險點分析及應(yīng)對
1．房地產(chǎn)企業(yè)收取預(yù)收款的稽查重點與應(yīng)對
2．房地產(chǎn)企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間確認的風(fēng)險點分析與應(yīng)對？
3．企業(yè)完工年度結(jié)轉(zhuǎn)收入風(fēng)險點在哪里？不按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入是否屬于偷稅？如何
計算補稅金額？
4．房地產(chǎn)企業(yè)取得政府補助是否繳納增值稅？文件的適用條件是什么？如何理解
“直接掛鉤”？
5．不符合不征稅收入條件的政府補助當(dāng)年未確認所得，也未在稅前扣除費用，如何
計算補稅金額？有何技巧？
6．房地產(chǎn)申報增值稅收入和所得稅收入不一致的風(fēng)險如何申辯化解？
7．以房抵工程款的三種情形有何風(fēng)險？房地產(chǎn)企業(yè)如何通過補充協(xié)議化解風(fēng)險？
8．無產(chǎn)權(quán)地下車位銷售的稽查重點與風(fēng)險防范策略
9．銷售價格明顯偏低如何界定與申辯？
二、成本費用扣除類稅務(wù)預(yù)警與稽查風(fēng)險點分析及自查應(yīng)對技巧
1．造價高于當(dāng)?shù)禺?dāng)期同類開發(fā)項目單位平均建安成本如何化解風(fēng)險？建筑與地產(chǎn)
企業(yè)如何協(xié)同？如何構(gòu)建無風(fēng)險證據(jù)鏈？
2．附屬工程、水電工程、屋面防水工程等簽訂單項合同有無風(fēng)險？如何應(yīng)對？企業(yè)
如何完善證據(jù)鏈？
3．簽訂補充合同,增加工程款有無風(fēng)險？如何打造證據(jù)鏈條？如何做到三價合一？
4．開票金額大于建筑合同金額如何做到無風(fēng)險？
5．工程計價方法與工程價款結(jié)算如何匹配才無稅收風(fēng)險？固定總價合同是否需要結(jié)
算報告？
6．甲供材稅務(wù)風(fēng)險點是什么？地產(chǎn)企業(yè)如何通過完善合同及結(jié)算報告化解風(fēng)險？
7．園林綠化工程的稽查重點與風(fēng)險防范
8．房地產(chǎn)企業(yè)完工年度按預(yù)估成本結(jié)轉(zhuǎn)成本是否屬于偷稅？如果稅務(wù)稽查60日內(nèi)
取得發(fā)票是否加收滯納金？如何化解風(fēng)險？
9．房地產(chǎn)企業(yè)人工成本扣除的稽查重點與防范
10．房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費的稽查重點與風(fēng)險防范
11．房地產(chǎn)企業(yè)傭金手續(xù)費扣除的稽查重點與風(fēng)險防范
三、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的稅務(wù)風(fēng)險分析與防范策略
1．房地產(chǎn)企業(yè)公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私的風(fēng)險分析與防范策略
2．企業(yè)開發(fā)建設(shè)階段借款利息應(yīng)如何處理？依據(jù)是什么？稅務(wù)風(fēng)險點在哪里？
3．房地產(chǎn)企業(yè)債資比超標(biāo)及借款利息超標(biāo)有何風(fēng)險？如何準備證據(jù)及申辯理由？
4．將項目借款借給其他公司使用有何納稅風(fēng)險？如何應(yīng)對？
四、其他稅種風(fēng)險點分析及防范策略
1．個人所得稅風(fēng)險分析與防范技巧
⑴ 企業(yè)所得稅前工資薪金扣除與個人所得稅、社保申報數(shù)據(jù)不一致的風(fēng)險化解
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)代扣代繳個人所得稅風(fēng)險規(guī)避策略
2．房產(chǎn)稅的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴ 未取得房產(chǎn)證是否需要繳納房產(chǎn)稅？
⑵ 地下車位是否涉及房產(chǎn)稅？稅務(wù)機關(guān)對銷售無產(chǎn)權(quán)車位征收房產(chǎn)稅應(yīng)該如何溝
通申辯？
⑶ 房產(chǎn)原值如何準確把握？
⑷ 已投入使用的開發(fā)產(chǎn)品未轉(zhuǎn)固是否繳納房產(chǎn)稅？
⑸ 裝修費計入長期待攤費用是否繳納房產(chǎn)稅?
3．土地使用稅的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴ 土地使用稅納稅繳納時間是否正確？
⑵ 終止土地使用稅時間如何把握？有何爭議？如何計算？
⑶ 已辦土地證未實際交付的土地上需要繳納土地使用稅嗎？
4．印花稅風(fēng)險及應(yīng)對

【講師介紹】
董春輝老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。
中國注冊會計師，稅務(wù)師，律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業(yè)納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，合同涉稅風(fēng)險管控、稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)師和資深財稅顧問，現(xiàn)任國內(nèi)五A級北京致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，中國稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，北京稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，國內(nèi)多家財稅培訓(xùn)機構(gòu)特聘講師，先后在國內(nèi)30多個大
董 春 輝 中城市演講幾百場，培訓(xùn)過知名企業(yè)上千家，并兼任多家大型集團公司的
稅務(wù)顧問，先后為數(shù)十家大型集團企業(yè)進行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地
進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。講課深入淺出、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用，
輕松自如，深受學(xué)員好評！

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3880元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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