減稅降費(fèi)與稅制變革新時(shí)代下的：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算全流程實(shí)務(wù)解析暨成本分?jǐn)倢?zhuān)題（長(zhǎng)沙，8月9-10日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢(xún)電話(huà)】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年8月9-10日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】長(zhǎng)沙
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅稅負(fù)比重較高。土地增值稅計(jì)算流程之繁瑣、扣除項(xiàng)目之復(fù)雜，加之各省就土地增值稅清算疑難問(wèn)題解釋不統(tǒng)一，進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度，搞得會(huì)計(jì)人員無(wú)所適從。隨著增值稅改革深入推進(jìn)，4月1日起增值稅稅率再次下調(diào)，土地增值稅清算框架又得重新搭建，清算工作難上加難！
本次課程以當(dāng)前最新稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下土地增值稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧，緊扣當(dāng)?shù)赝恋卦鲋刀愓�策，著眼房企如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)偅�如何把控清算時(shí)機(jī)等關(guān)鍵問(wèn)題。通過(guò)解讀具體、淺顯、通俗的案例，分別從土地增值稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、收入節(jié)點(diǎn)與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容，到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)把控，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓各位房企財(cái)稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法，獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。

【課程大綱】
第一節(jié)：土地增值稅清算概述
1．土地增值稅計(jì)征范圍
2．土地增值稅的計(jì)算流程
3．土地增值稅的扣除原則
4．結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類(lèi)別
5．土地增值稅的預(yù)征制度
6．清算單位的確定以及不同稅種“項(xiàng)目”的區(qū)別
7．清算分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)辨析
8．二次清算的必要性以及流程
9．土地增值稅的核定征收
第二節(jié)：土地增值稅清算收入
1．土地增值稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)以及金額
2．買(mǎi)房贈(zèng)送面積、送車(chē)位、送物業(yè)等收入的確認(rèn)
3．抵券銷(xiāo)售模式下收入金額的確認(rèn)
4．售后回租模式下如何減輕稅負(fù)
5．銷(xiāo)售價(jià)格偏低如何確認(rèn)收入金額
6．產(chǎn)權(quán)式酒店銷(xiāo)售收入的確認(rèn)
7．如何辨識(shí)價(jià)外費(fèi)用
8．土地投資的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
9．合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
第三節(jié)：土地增值稅清算扣除
1．招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)
2．土地投資方式下土地成本的確認(rèn)
3．以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本的確認(rèn)
4．以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式下土地成本的確認(rèn)
5．紅線(xiàn)外支出是否確認(rèn)土地成本
6．配建經(jīng)適房土地成本
7．集團(tuán)拿地分公司開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)
8．不同土地返還款的處理
9．成本差的稅收處理
10．開(kāi)發(fā)間接費(fèi)扣除注意事項(xiàng)
11．建安、基礎(chǔ)、公配的納稅評(píng)估與“三流一致”
12．裝修分類(lèi)以及清算扣除
13．售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)分析
14．預(yù)提費(fèi)用的扣除
15．財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除解讀（不同融資方式資金成本確認(rèn)）
16．印花稅、土地使用稅扣除，
17．稅金與收入的配比關(guān)系協(xié)調(diào)
18．“自產(chǎn)貨物”對(duì)土地增值稅的影響
19．銷(xiāo)售“舊房”的土地增值稅計(jì)算流程
第四節(jié)：“拆遷還建”專(zhuān)題
1．拆遷還建會(huì)計(jì)處理
2．拆遷還建增值稅視同銷(xiāo)售與會(huì)計(jì)處理差異分析
3．拆遷還建企業(yè)所得稅處理
4．拆遷還建土地增值稅處理
5．拆遷還建發(fā)票開(kāi)具、契稅等問(wèn)題解析
第五節(jié)：成本分?jǐn)傯哕?chē)位分析
1．會(huì)計(jì)核算對(duì)象對(duì)土地增值稅影響
2．企業(yè)所得稅計(jì)稅對(duì)象
3．土地增值稅清算對(duì)象
4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀
5．占地面積法分?jǐn)傄�領(lǐng)
6．建筑面積法與土增申報(bào)表對(duì)接
7．直接成本法的運(yùn)用
8．預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
9．層高系數(shù)法適用原理分析
10．人防車(chē)位銷(xiāo)售稅收分析
11．無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位、有產(chǎn)權(quán)車(chē)位稅收差異分析
12．車(chē)位成本分?jǐn)傄�領(lǐng)
13．成本分?jǐn)偡椒ňC合運(yùn)用以及對(duì)稅負(fù)的影響
第六節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

【講師介紹】
王老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)．答疑專(zhuān)家。多年來(lái)一直致力于房地產(chǎn)行業(yè)財(cái)稅政策的學(xué)習(xí)與研究，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)流程與會(huì)計(jì)核算，常年積累稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制的理論與實(shí)踐，擅長(zhǎng)房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策，成功制定數(shù)起項(xiàng)目成本管控策略方案，做到企業(yè)成本控制最佳、稅收負(fù)擔(dān)最優(yōu)、經(jīng)營(yíng)利益最大化。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，課程緊扣實(shí)際案例，由淺入深、簡(jiǎn)明扼要、“立體式”解讀、分析透徹、實(shí)操性強(qiáng)，隨時(shí)準(zhǔn)確解答學(xué)員現(xiàn)場(chǎng)稅收疑難問(wèn)題；受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3680元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢(xún)：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話(huà)登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢(xún)最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門(mén)公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))