新形勢(shì)、新政策、嚴(yán)征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)：—匯算清繳特色風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題處理的審查與補(bǔ)救專題（南京，3月29-30日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年3月29-30日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】南京
【培訓(xùn)對(duì)象】各建筑施工與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
2018年以來稅收征管模式和稅收政策發(fā)生了巨大的變化，國地稅合并，新個(gè)人所得稅法實(shí)施、社保改革在即、企業(yè)所得稅新政密集出臺(tái)及報(bào)表調(diào)整、增值稅稅率調(diào)整及發(fā)票新規(guī)等新政策新變化對(duì)建筑與房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員又是一個(gè)新的考驗(yàn)，也使得本年度的匯算清繳面臨著新的挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)人員是否已經(jīng)知曉最新財(cái)稅政策，深度理解政策背后的新要求？是否已熟悉新的優(yōu)惠政策，并高效準(zhǔn)確運(yùn)用于自身企業(yè)？又該如何規(guī)范財(cái)務(wù)核算，防范匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)？
為幫助納稅人應(yīng)對(duì)新形勢(shì)、掌握新政策，順利完成2018年匯算清繳，規(guī)劃2019年涉稅事項(xiàng)，本課程從制度層面，深刻理解最新稅收法規(guī)和疑難問題；從操作層面，將財(cái)務(wù)人員面臨的實(shí)際業(yè)務(wù)與現(xiàn)行政策協(xié)調(diào)處理，全面把握企業(yè)所得稅匯算清繳過程，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程收益】
1．掌握2018年以來的最新企業(yè)所得稅政策以及匯算清繳的要求；
2．突破所得稅難點(diǎn)問題，順利應(yīng)對(duì)匯算清繳；
3．掌握個(gè)人所得稅及社保最新政策變化及改革動(dòng)態(tài)，掌握不同人員的個(gè)稅及社保
實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)的難點(diǎn)問題；
4．掌握并學(xué)會(huì)應(yīng)用其他稅收最新政策。

【課程大綱】
第一節(jié)：企業(yè)所得稅最新政策解讀與匯算清繳疑難問題應(yīng)對(duì)
一．企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對(duì)策略
1．新形勢(shì)、新政策、嚴(yán)征管對(duì)本年度匯算清繳的影響
2．企業(yè)所得稅在金稅三期中的重點(diǎn)評(píng)估指標(biāo)分析與風(fēng)險(xiǎn)提示
3．匯算清繳應(yīng)對(duì)策略
二．建筑與房地產(chǎn)最新所得稅政策解讀與操作指南
1．企業(yè)所得稅稅前扣除憑證新政策
2．固定資產(chǎn)加速折舊最新政策
3．資產(chǎn)損失扣除最新政策
4．公益性捐贈(zèng)支出扣除最新政策
5．責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除最新政策
6．小微企業(yè)普惠性稅收減免最新政策
7．企業(yè)所得稅季度（月）預(yù)繳申報(bào)表的主要變化及對(duì)建筑與房地產(chǎn)企業(yè)影響
8．企業(yè)所得稅年度申報(bào)表最新變化及對(duì)建筑與房地產(chǎn)企業(yè)的影響
9．其他最新政策
三．建筑與房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析與應(yīng)對(duì)
1．收入調(diào)整類疑難問題解析與應(yīng)對(duì)
⑴ 建筑與房企在確認(rèn)增值稅、所得稅及會(huì)計(jì)收入時(shí)的差異分析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑵ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款的會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅和增值稅處理
⑶ 建筑業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與會(huì)計(jì)收入不一致的處理
⑷ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)收取違約金及各種獎(jiǎng)勵(lì)的稅收處理
⑸ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)視同銷售收入的處理與風(fēng)險(xiǎn)防范
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)折扣銷售與買一贈(zèng)一的納稅處理
⑺ 建筑業(yè)與房地產(chǎn)企業(yè)混合銷售收入和兼營收入的最新政策處理
⑻ 房地產(chǎn)企業(yè)代收款項(xiàng)的納稅處理
⑼ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)不征稅收入的確認(rèn)條件與風(fēng)險(xiǎn)防范
⑽ 房地產(chǎn)企業(yè)如何準(zhǔn)確把握開發(fā)產(chǎn)品完工條件
⑾ 建筑企業(yè)完工百分比法確認(rèn)收入的操作要點(diǎn)
⑿ 建筑與房地產(chǎn)企業(yè)總分公司、項(xiàng)目部企業(yè)所得稅匯算清繳處理
2．扣除調(diào)整類項(xiàng)目問題解析與應(yīng)用
⑴《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的實(shí)務(wù)應(yīng)用
⑵ 各類成本費(fèi)用列支的新政解析：
① 工資薪金的稅務(wù)處理：
◇ 兼職人員、臨時(shí)工、退休返聘、勞務(wù)用工、實(shí)習(xí)生支出的扣除要求
◇ 離職補(bǔ)償金能否稅前扣除
◇ 企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的所得稅處理問題
② 利息支出稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與票據(jù)要求
③ 職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除的幾種情形
④ 福利費(fèi)與勞動(dòng)保護(hù)支出的所得稅處理
⑤ 保險(xiǎn)費(fèi)支出稅收政策分析及應(yīng)用
⑥ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除分析
⑦ 跨年度支付租金的納稅處理
⑧ 固定資產(chǎn)、大修理費(fèi)用、裝修費(fèi)用會(huì)計(jì)核算及稅收處理
⑨ 機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)支出稅前扣除關(guān)鍵點(diǎn)處理
⑩ 企業(yè)應(yīng)收款、材料等損失稅前扣除清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)處理
以前年度應(yīng)扣未扣支出的涉稅處理
境外支付合同的所得稅風(fēng)險(xiǎn)與防范
3．申報(bào)表填報(bào)疑難問題解析與填報(bào)技巧
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)完工年度季度預(yù)繳申報(bào)表的重大變化及填報(bào)技巧
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)年度納稅申報(bào)表的填報(bào)難點(diǎn)
⑶ 建筑企業(yè)季（月）度預(yù)繳申報(bào)表要點(diǎn)
⑷ 建筑企業(yè)年度所得稅申報(bào)表填報(bào)難點(diǎn)與技巧
第二節(jié)：個(gè)人所得稅與社保最新政策解讀及疑難問題應(yīng)對(duì)
一．個(gè)人所得稅最新政策解讀與操作指南
1．個(gè)人所得稅征稅范圍及稅收減免案例詳解
2．綜合所得應(yīng)納稅額計(jì)算與申報(bào)
3．扣繳義務(wù)人扣繳申報(bào)管理
4．納稅人自行申報(bào)管理
5．個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策過渡
6．個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的最新變化與填報(bào)講解
二．社會(huì)保險(xiǎn)最新政策解讀與應(yīng)對(duì)
1．社保繳費(fèi)基數(shù)的確認(rèn)
2．企業(yè)社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
3．社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收以后的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略
三．個(gè)人所得稅與社會(huì)保險(xiǎn)難點(diǎn)問題解析與應(yīng)對(duì)
1．支付兼職人員、臨時(shí)工、退休返聘、勞務(wù)用工、實(shí)習(xí)生等支出的個(gè)稅處理與
社保處理問題
2．年終獎(jiǎng)發(fā)放誤區(qū)與籌劃
3．企業(yè)年金的納稅處理
4．提前退休、離職補(bǔ)償、內(nèi)部退養(yǎng)一次性補(bǔ)償?shù)募{稅處理區(qū)別
5．建筑行業(yè)個(gè)人所得稅管理的特殊性與納稅風(fēng)險(xiǎn)管控
6．自然人代開發(fā)票個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
7．股息紅利個(gè)人所得稅誤區(qū)與籌劃
8．自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅風(fēng)險(xiǎn)分析與防范
9．房地產(chǎn)企業(yè)支付違約金的個(gè)人所得稅處理
10．建筑與房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳涉及的個(gè)人所得稅難點(diǎn)問題
第三節(jié)：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)增值稅最新政策解讀與疑難問題應(yīng)對(duì)
1．虛開增值稅發(fā)票定性司法解釋
2．虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票定罪量刑新標(biāo)準(zhǔn)
3．提前開增值稅專票和掛靠開增值稅專票的定性政策標(biāo)準(zhǔn)
4．取得走逃失聯(lián)增值稅專用發(fā)票的政策處理
5．增值稅專用發(fā)票四流不合一的成因分析與防范
6．合同中增值稅發(fā)票重要性條款的約定處理
7．專用發(fā)票認(rèn)證的最新規(guī)定
8．小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票最新規(guī)定
9．增值稅率調(diào)整對(duì)建筑與房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
10．一般納稅人登記最新政策及應(yīng)用
11．建筑企業(yè)簡易計(jì)稅的最新規(guī)定與應(yīng)用
12．稅收優(yōu)惠最新規(guī)定
第四節(jié)：其他稅種最新政策解讀與應(yīng)用
1．契稅
2．印花稅
3．土地增值稅
4．跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理最新政策
第五節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
李老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3680元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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