距離2013年下半年銀行從業(yè)資格考試時間只有30來天了，為幫助考生順利通過銀行從業(yè)資格考試，唯學網特別搜集整理歷年銀行從業(yè)資格考試中的重點、難點，并加以輔導。本篇將為大家介紹銀行從業(yè)資格考試專業(yè)科目之《公司信貸》中的“借款需求”這一重要考點，具體如下所示：

一、借款需求含義

借款需求是指公司在運營過程中，由于銷售、資產和負債等發(fā)生變化，導致對現金的需求超過了公司所持有的現金，從而產生借款的需求。

企業(yè)資金來源渠道有三種：①留存收益，是指公司在經營過程中所創(chuàng)造的，但沒有分配給所有者而留存在公司的盈利，是企業(yè)內部積累和融資的重要來源，也是支撐核心流動資產的重要來源;②內部融資，其資金來源主要是發(fā)行股票獲得;③銀行貸款。

借款目的是指公司取得借款后的用途。一般來說，長期借款用于長期融資目的，短期借款用于短期融資目的。

二、意義

借款需求分析主要指銀行對提出借款申請的公司進行需求分析，以明確導致公司產生借款需求的關鍵因素，進而有效評估風險，并根據實際情況確定合理的貸款期限、規(guī)模和利率等。銀行在進行信貸需求分析時要關注客戶借款需求的原因、還款來源及其可靠程度等幾個方面。

從借款需求分析的定義可以看出，借款需求分析在銀行信貸風險控制方面有重要意義，具體可概括為如下幾點：

(1)把握公司借款需求的真正原因、還款來源及其可靠程度，根據還款來源和借款原因相匹配的原則，制訂合理信貸計劃，有效控制信貸風險。

(2)通過借款需求分析，全面了解公司運營和相關風險情況，開發(fā)客戶對信貸產品的潛在需求。

(3)通過必要的財務分析技術，確定公司客戶最佳財務結構，并提供融資方面的合理建議，提高客戶忠實度。

三、影響因素

影響公司借款需求的因素主要包括：季節(jié)性銷售的增長、長期銷售的增長、資產效率的下降、固定資產的重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的變動、債務重構、紅利支付的變動和非預期性支出等。

借款需求分析的基礎是公司客戶提供的財務報表，即資產負債表、損益表和現金流量表。

從資產負債表來看，季節(jié)性銷售的增長、長期銷售的增長、資產效率的下降可能導致流動資產增加;商業(yè)信用的變動、債務重構可能導致流動負債的減少;固定資產的重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付的變動可能導致凈資產的減少。

從損益表來看，非預期性支出、利潤的下降均可能影響企業(yè)的收支，進而影響企業(yè)的借款需求。從現金流量表來看，由、經營和投資活動產生的現金流量情況可直接得出公司的資金需求。

反映企業(yè)營運情況的三個報表之間存在內部鉤稽關系，故對不同的報表進行的分析能得出企業(yè)運營方面不同的結論。銀行進行需求分析時，要同時利用三張表，相互印證，從而準確把握公司借款需求。

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