淺析：非國有企業(yè)信貸風險管控的難點和對策

前言

相比國有企業(yè)，非國有企業(yè)在公平競爭、資源配置、行業(yè)準入方面處于劣勢，在外部環(huán)境、資本實力、融資渠道等方面存在差距，市場競爭能力、風險承受能力、經(jīng)營管理能力、危機應對能力相對較弱，突出表現(xiàn)為“五難”。

一、非國有企業(yè)風險管控的難點

(一)信息收集甄別難。銀企之間的信息不對稱是引發(fā)信貸風險的最重要原因。一是財務信息不真實。部分小微企業(yè)無專門財務部門、無專職財務人員、無規(guī)范核算流程，企業(yè)與實控人資產(chǎn)不明、債務不清、賬戶不分。企業(yè)財務管理失規(guī)，財務數(shù)據(jù)失真，造成準入偏向、評級偏離、授信偏差。二是非財務信息難搜集。非財務信息收集缺乏標準化的制度和流程，信息來源渠道少，合法合規(guī)收集難度大，信息收集不全面，風險評估不到位，難以實現(xiàn)對風險事項的及時識別，錯過化解風險的最佳時機。

(二)企業(yè)經(jīng)營約束難。家族制企業(yè)占比較高，現(xiàn)代企業(yè)制度不完善，缺乏科學決策和內(nèi)部制衡機制，戰(zhàn)略決策風險高。一是過度多元化經(jīng)營。完成原始資本積累之后，不能專注主業(yè)，多領域投資，往往導致投資失敗，主業(yè)荒廢。二是過度固定資產(chǎn)投資。缺乏現(xiàn)金流管理意識，盲目擴產(chǎn)增能，跑馬圈地，在正規(guī)融資渠道受限情況下，往往高息融資，增加財務負擔，造成資金鏈斷裂。三是過度資本運作。經(jīng)不起資本市場誘惑，超出企業(yè)自身實力和發(fā)展階段，過度參與資本市場運作，往往擴大企業(yè)經(jīng)營風險。以上經(jīng)營行為會嚴重影響信貸資金安全，但銀行貸款一旦投放，往往處于“弱勢地位”，對企業(yè)不審慎經(jīng)營行為缺乏有效的約束手段和管控措施。

(三)風控措施落實難。一是第一還款來源難監(jiān)管。經(jīng)營收入不夠穩(wěn)定，銷售資金回籠渠道較多、銀行體系外循環(huán)嚴重，難以實施有效監(jiān)管。二是第二還款來源難落實。企業(yè)可確權、可抵押資產(chǎn)少，變現(xiàn)能力弱，難以足額提供抵押資產(chǎn)。通過政府性擔保公司擔保，反擔保資產(chǎn)難以有效落實。通過第三方抵押，容易導致關聯(lián)擔保，擔保圈擔保等風險。

(四)關聯(lián)交易監(jiān)管難。一是關聯(lián)關系難識別。除了股權關聯(lián)企業(yè)外，非股權關聯(lián)企業(yè)比較隱蔽，難以有效識別。一旦出現(xiàn)經(jīng)營問題，風險通過關聯(lián)企業(yè)迅速蔓延，威脅信貸資產(chǎn)安全。二是關聯(lián)交易難辨別。企業(yè)除了通過關聯(lián)交易虛增收入、利潤和資產(chǎn)，粉飾報表外，還通過關聯(lián)交易掩蓋資金真實用途，騙取并挪用貸款。三是關聯(lián)資金難監(jiān)管。集團客戶往往實行“資金池”管理，難以對資金來源和去向進行穿透監(jiān)管。資金受托支付，一般僅能對第一次支付流向進行跟蹤，難以核查資金多級支付流向及用途。四是實控人難約束。企業(yè)實控人家庭背景、社會關系錯綜復雜，一旦出現(xiàn)風險，往往會利用關聯(lián)企業(yè)及家族成員隱匿、轉移資產(chǎn)，惡意逃廢債務。

(五)信貸資金退出難。當前國家對非國有和小微企業(yè)出臺系列扶持政策，將扶持非國有企業(yè)當作政治任務，要求各金融機構不抽貸不壓貸。從維護金融穩(wěn)定、保護本土企業(yè)的角度，信貸退出面臨較大壓力。

二、非國有企業(yè)風險管控存在的問題

(一)支持服務策略存在偏差。一是展業(yè)不夠審慎。在業(yè)務拓展初期，重發(fā)展輕風控，重規(guī)模輕質量，盲目營銷準入，盲目增加額度。二是政策不夠連續(xù)。在經(jīng)歷了業(yè)務快速發(fā)展，風險集中顯現(xiàn)以后，部分行非國有企業(yè)一刀切式退出。后期為了完成考核任務又匆忙準入。三是因地制宜不夠。業(yè)務拓展與當?shù)刭Y源稟賦、信用環(huán)境和當?shù)匦械墓芾砟芰Σ黄ヅ�，沒能做到因行施策，既盡力而為又量力而行。

(二)風險防控措施不夠精準。一是實質風險管控不力。關鍵風險點把控不準，形式上面面俱到，風險全覆蓋，一旦出現(xiàn)風險，風控措施全線失效。二是擔保措施設計不合理。業(yè)務主辦行貸款采用專業(yè)擔保公司擔保，而將核心資產(chǎn)抵押給他行，一旦出現(xiàn)區(qū)域性風險，擔保公司無力代償，形成大額損失。存貨抵押、林權抵押、應收賬款質押等擔保方式，管理難度大，擔保效果差，貸款損失巨大。關聯(lián)企業(yè)擔保額度過大，容易產(chǎn)生擔保鏈(圈)風險。三是押品估值偏高。部分抵押資產(chǎn)位置偏遠，評估值和抵押率偏高，貸款形成不良后，處置價值與評估價值差異巨大，損失率高。四是對實控人約束不夠。雖然企業(yè)法人代表均簽訂了無限連帶責任擔保手續(xù)，但財產(chǎn)清單不夠具體，家庭成員特別是成年子女擔保手續(xù)簽訂不到位，后期追償難度大。

(三)關鍵環(huán)節(jié)管理不夠到位。一是貸款準入不嚴格。對客戶、行業(yè)、業(yè)務、實控人等關鍵要素了解不夠深入，盲目準入。關鍵財務指標取值不審慎，勉強準入。二是資金監(jiān)管不到位。資金延伸監(jiān)管不夠，信貸資金通過受托支付轉入他行同名賬戶后被挪用。銷售貨款回籠率不達標、通過賬戶倒轉虛假回籠、過橋資金還貸等較為普遍。三是貸后檢查不盡職，對財務數(shù)據(jù)沒有認真核實、去偽存真，往往簡單照抄，信息失真。四是集團管理不規(guī)范，關聯(lián)企業(yè)識別認定不規(guī)范、不全面，集團客戶“管下不管上、管己不管他、管內(nèi)不管外”問題突出。

(四)風險應對策略不夠積極。貸款出現(xiàn)風險以后，存在幾種消極的應對策略：一是極力掩蓋風險。信貸風險出現(xiàn)以后，出于績效考核、責任追究、政府壓力等考慮，往往千方百計延緩風險暴露，而錯過了風險處置化解最佳時機。二是盲目暴露風險。受主要領導調整、避免責任追究等因素影響，對一些風險貸款盲目掀開蓋子，加速風險暴露，不但容易產(chǎn)生次生風險，而且會產(chǎn)生負面輿情。三是風險處置不力。貸款出現(xiàn)風險或不良以后，沒有及時啟動法律訴訟、財產(chǎn)保全、強制執(zhí)行等手段，導致實控人轉移財產(chǎn)，逃廢銀行債務。

(五)信貸隊伍建設亟待加強。一是人員數(shù)量總體不足。近幾年，農(nóng)發(fā)行業(yè)務重心和信貸力量集中在政府類項目貸款，對市場化客戶貸款管理力量弱化。二是人員素質有待提高。信貸人員過于依賴外部咨詢機構，不能適應非國有企業(yè)市場化程度高、差異化明顯的管理要求。三是科技賦能不夠。特別是小微企業(yè)，利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、新系統(tǒng)等手段識別、監(jiān)測、分析客戶能力有待提高，辦貸質效不高。

三、加強非國有企業(yè)風險管控的對策建議

(一)統(tǒng)一思想認識，樹立正確的履職理念。

一是在指導思想上，牢固樹立“寧可放慢腳步，絕不留下風險隱患”的指導思想，統(tǒng)籌好服務與管理、發(fā)展與風控的關系。既要支持眼前，更要著眼長遠，既要放得出去，更要收得回來。不以規(guī)模取勝，重點是履行職能、創(chuàng)新模式、打造亮點、做出特色。二是在展業(yè)理念上，非國有企業(yè)貸款要與地方資源稟賦相適應，與當?shù)匦庞铆h(huán)境相適應，與各行管理能力相適應。三是在支持政策上，不搞運動式營銷，急剎車式退出，要保持服務領域、信貸政策、風險偏好基本穩(wěn)定。四是在服務策略上，要堅持有所為有所不為�？蛻暨x擇要擇優(yōu)支持地市以上產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、行業(yè)排名靠前企業(yè)、優(yōu)質上市企業(yè)，當前重點是普惠小微企業(yè)客戶;貸款種類要以流動資金貸款為主，審慎支持中長期貸款項目;服務領域要重點圍繞農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺兩大主題，恪守業(yè)務邊界，深耕“三農(nóng)”主場。

(二)突出實質風險，加強關鍵環(huán)節(jié)風險管控。

一是充分了解客戶。在客戶準入之前，要加強行業(yè)分析與客戶培育，通過實地調查、同業(yè)咨詢等方式，全方位了解客戶。二是嚴格準入管理。要認真核實企業(yè)財務和非財務信息，對重要信息要現(xiàn)場核實。嚴格準入標準，客觀評級，審慎授信，防止企業(yè)帶病準入。三是嚴控貸款額度。實行企業(yè)銀行融資總量和農(nóng)發(fā)行貸款額度“雙線”管控，要通過企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營計劃等核定銀行融資總量，按照“總量管控，彼增我減”的原則，審慎確定農(nóng)發(fā)行貸款額度，防止多頭授信、過度授信。四是加強實控人監(jiān)管。要加強對實控人家庭成員、個人資產(chǎn)、關聯(lián)企業(yè)、渉訴涉案等綜合管控，嚴防惡意騙貸、抽逃資金、逃廢債務等行為。五是強化貸后管理。結合各類業(yè)務特點，采取差異化的管理措施，聚焦風險企業(yè)、風險事項和風險信息，增強管理的針對性和有效性。

(三)加強擔保管理，提升信貸風險緩釋能力。

一是合理設定擔保方式。對資產(chǎn)質量高、變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)建議以企業(yè)核心資產(chǎn)抵押為主，對普惠小微企業(yè)建議以政府性融資擔保公司擔保為主。積極探索地方政府信用保證基金、銀政擔合作及信貸保險等風險緩釋措施。二是加強押品管理。要審慎估值，合理設定抵押率，嚴禁按貸款額度倒推押品價值，嚴控頂格設定抵押率，定期核實并持續(xù)關注價值變動情況。要定期到不動產(chǎn)登記部門核實押品狀況，防止重復抵押、虛假抵押、押品懸空、抵押登記不連續(xù)等情況。三是加強保證人管理。要扎實開展擔保公司定期核保，關注反擔保物落實情況，對應代償未代償、代償金額較大的擔保公司，要限制擔保范圍和額度。關聯(lián)企業(yè)保證擔保要防止擔保鏈與擔保圈風險。要做實“老板系”無限連帶責任擔保，將實際控制人及主要股東(含配偶和成年子女)整體納入擔保人范圍，建立財產(chǎn)清單，落實雙人面簽，力求擔保有效、容易執(zhí)行。

(四)加強監(jiān)測預警，及時化解處置風險。

一是加強監(jiān)測，及時預警。充分運用銀行征信、天眼查、裁判文書網(wǎng)、上市公司公告等內(nèi)外部系統(tǒng)，及時識別風險信號，及時發(fā)出風險預警。二是精準研判，科學決策。對風險貸款，既要防止以客戶維護為名，掩蓋貸款風險，延誤風險暴露，錯過風險化解和處置的有利時機，又要防止為了避責而盲目抽貸壓貸，擴大信貸風險，造成負面輿情。三是積極主動，精準施策。對不同風險信號和企業(yè)，要堅持“區(qū)別對待、內(nèi)外有別、依法合規(guī)、注重實效”的原則加強風險化解處置。對一般性風險信號，要持續(xù)跟蹤監(jiān)測，銀企協(xié)同化解風險。對重大風險企業(yè)，要采取強化擔保措施，壓縮授信額度等方法縮小風險敞口，穩(wěn)妥采用展期、再融資等方式對有救助價值企業(yè)展開幫扶。對實質性風險企業(yè)，要及時采取財產(chǎn)保全、法律訴訟等措施維護農(nóng)發(fā)行債權。

(五)加強隊伍建設，確保資產(chǎn)人員雙安全。

一是強化人員配備。根據(jù)客戶數(shù)量、信貸規(guī)模、風險狀況等，制定最低信貸人員配備標準，合理配備信貸人員。二是加強專業(yè)培訓。堅持傳承與創(chuàng)新并重，克服路徑依賴與本領恐慌，在加強信貸全流程培訓的基礎上，重點加強項目調查、資產(chǎn)評估、財務審計、信貸管理培訓，合理利用中介機構咨詢結果，提高辦貸專業(yè)性和獨立性。三是積極開拓創(chuàng)新。加強對內(nèi)外部信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通、功能挖掘和成果運用，創(chuàng)新風控措施，提高辦貸管貸質量和風險管控效果。四是堅持廉潔辦貸。

結語

要堅持廉潔辦貸“十條底線”，樹立長遠職業(yè)規(guī)劃，建立正常合作關系和親清銀企關系。

來源：嘿浪財經(jīng)

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